Самозанятый — это налоговый режим, благодаря которому вы можете стать прямым партнёром , платить меньше налога и получать справки о доходах онлайн.
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
Разберёмся, что такое ИП и самозанятость и какая между ними разница. От самозанятого требуется формировать чеки по всем поступлениям от деятельности, которая облагается НПД. Потому предлагается продлить режим самозанятых и после 2028 года в новой стратегии. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно.
Чем отличается ИП от самозанятого, и как стать ИП на НПД
Из последних новостей: буквально на днях фракция ЛДПР в лице председателя Леонида Слуцкого предложила законопроект об увеличении доходов самозанятых граждан до 3,4 млн рублей годовых. При этом у самозанятых остается самостоятельность в том, какой объем работы выполнять и в какое время. Таким образом, НПД — это налог, рассчитываемый по установленному тарифу и уплачиваемый самозанятыми гражданами.
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
Предложение продиктовано общим уровнем инфляции и ростом доходов граждан с 2019 года, когда эксперимент с режимом самозанятых только начался. С тех пор порог дохода - 2,4 млн руб. При этом в 2019 году средняя зарплата в стране была около 41 000-47 000 руб. Средний доход граждан за это время вырос на 60-70 процентов, а инфляция составила около 40 процентов.
В то же время лимит дохода самозанятых не изменился. По последним данным, приведенным в аналитической записке РАНХиГС, большинство самозанятых занимаются торговлей и ремонтом 60 процентов , продажей продукции собственного производства 12 и предоставляют образовательные услуги 10. Большинство самозанятых оказывают услуги только физлицам, 8 процентов - только юридическим, еще 13 процентов работают и с первыми, и со вторыми.
По данным Федеральной налоговой службы ФНС , число самозанятых в РФ уже превысило 8 млн человек, их суммарный доход составляет более 2,5 трлн руб. В общей сложности они сформировали более 1,4 млрд чеков со средней суммой 1,8 тыс. Число самозанятых в России растет.
По данным ФНС, в 2022 году количество плательщиков налога на профессиональный доход увеличилось в 1,7 раза, их стало на 2,7 млн больше, чем на конец 2021 года. Выручка самозанятых в 2022-м составила 125,766 млрд руб. Выручка по выплатам от юрлиц составила примерно 86 млрд руб.
Однако нет запрета на привлечение помощников по договорам гражданско-правового характера. Не допускается оказание услуг или выполнение работ в качестве подмены реальной трудовой деятельности. Это означает, что нельзя уволиться и продолжать выполнять свои обязанности в рамках налога на профдоход. Более того, ФНС уже сейчас обеспокоена тем, что работодатели стали привлекать работников не по трудовому договору, а как плательщиков нового режима. Высказываются даже мнения установить четкий перечень профессий, по которым можно применять НПД. В рамках налога на профессиональный доход нельзя заниматься торговлей, посреднической деятельностью, сдавать нежилую недвижимость, оказывать услуги нотариуса, медиатора, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего. Как зарегистрироваться в качестве плательщика НПД Для регистрации плательщиков налога на профессиональный доход ФНС разработала специальное приложение «Мой налог». Его можно бесплатно скачать через магазин приложений Google play или AppStore. Для регистрации таким способом надо отсканировать паспорт и загрузить свою фотографию.
Если у вас есть доступ к Порталу Госуслуг или к личному кабинету налогоплательщика-физлица, то можно пройти регистрацию на сайте ФНС. На следующем шаге вам надо принять правила пользования приложением и согласиться на обработку персональных данных. На последнем шаге надо нажать кнопку «Согласен», после чего вас автоматически поставят на учет, как плательщика налога на профдоход. Еще один вариант регистрации — через банк, который осуществляет информационный обмен с ФНС. Просто зайдите на сайт такого кредитного учреждения или позвоните на горячую линию банка. Если вы работаете на таких системах налогообложения, то для перехода на самозанятость надо подать заявление о снятии с учета в этом качестве. Если этого не сделать в течение месяца, регистрация плательщика НПД будет аннулирована. Кроме того, ИП в этом случае теряет право на спецрежим и автоматически переходит на общую систему налогообложения.
Какие виды деятельности подходят под самозанятость Примеры видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД: продажа продукции собственного производства одежда, игрушки, украшения, мебель и т. Ограничения на самозанятость Существует несколько видов ограничений применения налога на профессиональный доход. Ограничение по сумме дохода Итоговый доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. Размер ежемесячного дохода не лимитируется. Ограничения на виды деятельности реализация подакцизных товаров алкоголь, бензин и т. Ограничения по видам доходов Объектом налогообложения не признаются доходы: от работодателя в рамках трудовых отношений; от продажи или аренды недвижимости за исключением аренды жилых помещений — квартир, домов, комнат ; от продажи транспортных средств и личного имущества; от реализации долей в уставном капитале, паев, акций, облигаций, производных финансовых инструментов; от деятельности по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом; от уступки и переуступки прав требований; в натуральной форме; от оказания услуг или работ своему работодателю по гражданско-правовому договору или бывшему работодателю, если с дня увольнения прошло менее 2-х лет, чтобы не стимулировать массовое увольнение работников и не провоцировать их перевод в категорию самозанятых. Также существуют ограничения для государственных и муниципальных служащих, которые могут зарегистрироваться в качестве самозанятых и применять НПД только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Регистрация самозанятого и постановка на учет Чтобы использовать НПД, необходимо встать на налоговый учет и получить статус самозанятого. Переход на НПД осуществляется добровольно. Процесс регистрации является простым: заявление направляется через Интернет и не требует посещения налоговой инспекции. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из способов: через мобильное приложение "Мог налог", через личный кабинет налогоплательщика НПД на официальном сайте ФНС, через уполномоченные банки и операторов электронных площадок например, "Яндекс. Такси", "Сити-Мобил" , с помощью подтвержденной учетной записи на портале государственных услуг. Самый простой из предложенных вариантов регистрации - через приложение "Мой налог". Для регистрации через приложение необходимо: скачать приложение "Мой налог", в Google Play или Apple Store; пройти регистрацию, используя ИНН или с помощью паспорта, получить подтверждение заявление с личной подписью не требуется, для иностранных граждан регистрация происходит только по ИНН ; выбрать текущую специализацию профессиональной деятельности самозанятого в дальнейшем ее можно изменить, удалить или добавить новые виды деятельности в любое время и без ограничений ; ожидать проверки заявления о постановке на учет проверка информации составляет до 6 дней, однако принимать оплаты и формировать чек можно сразу после регистрации. Если все в порядке, то самозанятому через приложение или личный кабинет налогоплательщика НДП направят уведомление о постановке на учет. В случае отказа придет уведомление с причиной отказа например, наличие противоречий, несоответствий в предоставленной информации и т. Для НПД важен факт регулярного оказания услуг. Тем, кто оказывает разовые услуги, регистрироваться в качестве самозанятого не нужно. Физическому лицу, которое планирует перейти в статус самозанятого, не обязательно регистрироваться в качестве ИП. При этом ИП может быть самозанятым, но не может совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами. Как самозанятому рассчитываться с клиентом? Каким образом выдавать чек? Прием платежей самозанятый осуществляет так: зайти в приложение "Мой налог" или личный кабинет на сайте ФНС; указать, за какую услугу или товар получены деньги и стоимость; указать тип клиента - физическое или юридическое лицо от этого зависит налоговая ставка, пересчет происходит автоматически ; получить деньги от клиента наличные или перевод денег на карту или счет или электронный кошелек ; провести оплату, сформировать чек на каждый платеж; передать чек клиенту любым способом: по смс, через мессенджеры или соцсети, на электронную почту или путем сканирования клиентом QR-кода на чеке, который можно показать на экране компьютера или телефона.
Однако индивидуальные предприниматели могут быть одновременно самозанятыми, то есть платить НПД, при соблюдении условий, указанных в ответах выше. Есть ли лимиты по сумме дохода для самозанятости и применения НПД? Да, есть. Самозанятым может быть налогоплательщик, у которого доход, учитываемый при определении налоговой базы, не превысил в текущем календарном году 2,4 млн руб. Как стать самозанятым? Стать самозанятым несложно. Для этого нужно встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД. Подать заявление можно одним из трех способов. Все три не предполагают посещения налоговой. С помощью мобильного телефона, через приложение «Мой налог». Приложение доступно для скачивания также на сайте ФНС России по информации налоговой. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Через мобильное приложение одного из уполномоченных банков , которые регистрируют самозанятых, либо с помощью коротких СМС банку. Датой постановки на учет в качестве самозанятого является дата направления в налоговую заявления ч. Они могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого, но не по паспорту, а по ИНН. При необходимости им может понадобиться получить ИНН в налоговой до регистрации. В какие сроки и как самозанятому платить налоги? Налог нужно платить по результатам календарного месяца, не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было поступление денежных средств. Это можно сделать самостоятельно, с помощью приложения «Мой налог», либо дать поручение банку или оператору электронной площадки , либо подключить автоплатеж с банковской карты. Еще один плюс самозанятости — нет необходимости использовать кассу. Чеки для клиентов формируются автоматически в приложении «Мой налог», а информация о продажах передается в налоговую онлайн. Налоговую декларацию представлять не нужно ст. Какой размер налога предусмотрен для самозанятых? Размер налога зависит от того, с кем самозанятый заключил договор — с физическим лицом или с организацией предпринимателем. Однако налог нельзя уменьшить на сумму более чем 10 тыс.
Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
Что такое налог на профессиональный доход. Кто вправе применять специальный налоговый режим. Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП) предлагает повысить для самозанятых предельный уровень годового дохода. Для самозанятых граждан, которые планируют в следующем году работать на НПД, и потеряли право на применение режима из-за разового превышения дохода в 2,4 миллиона рублей, предусмотрена возможность работать по договору ГПХ до конца года. При регистрации в качестве плательщика НПД самозанятые получают налоговый вычет 10 тысяч рублей.
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан: обзор основных моментов
Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц.
Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей.
А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей.
Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет.
Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа.
Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов.
Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация.
Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности.
Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты.
Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы.
Уведомление о начисленном налоге приходит в личный кабинет плательщика или в приложении до 12 числа следующего месяца. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа либо через приложение, либо сформировать квитанцию и оплатить ее в банке. Также это можно сделать через сайт Госуслуг. Если доходов в этом месяце не было, то оплачивать ничего не нужно. Тем, кто впервые оформил самозанятость предоставляют налоговый вычет в 10 000 рублей. Вычет используют только для снижения процентной ставки налога, снять сумму вычета или перевести на другой счет нельзя. Вычет дают единоразово и на неограниченный срок, то есть по мере расходования средств. Самому ничего рассчитывать не надо, все перерасчеты делают автоматически.
Ознакомьтесь, какие налоги платит самозанятый в 2024 году. Доходы самозанятых в рамках этого спецрежима освобождены от НДФЛ. С остальных доходов физлица обязаны платить НДФЛ. Например, человек самозанятый и совмещает это с работой по трудовому договору. С зарплаты по трудовому договору работодатель заплатит НДФЛ и взносы. А налогом на профессиональный доход будут облагаться доходы, которые получены от переведенных на этот режим видов деятельности. При сотрудничестве самозанятого с юридическим лицом заключают договор гражданско-правового характера. В этом документе не должно быть признаков трудового договора. Иначе при проверке к компании будет много вопросов со стороны инспекторов и, возможно, придется уплатить доначисленные страховые взносы и НДФЛ. Напомним, предприятие в отношении трудоустроенных сотрудников является налоговым агентом и в его обязанности входит исчисление, удержание и последующее перечисление НДФЛ в бюджет с выплачиваемых им доходов.
Предприниматели уплачивают НДС только при импорте п. Подсказка от Системы Главбух В справочнике — сравнительные таблицы, кого и в каких случаях выгоднее нанять: самозанятого или ИП. В первой таблице: какие дополнительные затраты будут при выборе того или иного варианта, а также какая отчетная нагрузка и ограничения возникают. Во второй — плюсы и минусы взаимодействия с разными категориями работников. Плюсы самозанятости Преимущества режима самозанятости в 2024 году: легальный заработок.
Налог для самозанятых граждан РФ — объект налогообложения В соответствии с Законом о самозанятых объект налогообложения — это доход от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав ч. Не признаются объектом налогообложения следующие доходы ч. Доходы в общем случае признаются по «кассовому методу», т.
Налоговая база, налоговые ставки, налоговый период Закон о налоге для самозанятых предусматривает, что налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющегося объектом налогообложения ч. По налогу на профессиональный доход для самозанятых предусмотрено 2 вида ставок ст. Естественно, если плательщик НПД получает доходы, в отношении которых установлены разные ставки, налоговую базу он должен определять отдельно по каждой из них. Налоговым периодом по спецрежиму в общем случае признается календарный месяц ч. Порядок исчисления и уплаты налога НПД рассчитывается налоговой инспекцией по следующей формуле ч. Налоговый вычет рассчитывается так ч. Налог на самозанятых граждан по закону уплачивать нужно ежемесячно не позднее 28-го числа следующего месяца ч. Уплачивается налог на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции.
Для ведения некоторых видов деятельности требуется лицензия. Для ее получения физлицу необходимо зарегистрироваться в качестве ИП , а уже потом выбрать в качестве спецрежима НПД п. К таким видам относятся услуги пассажирских и транспортных перевозок, медицинского массажа и пр.
Запрещенные виды деятельности для самозанятых в 2024 году Закон четко устанавливает виды бизнеса, которые не позволяют получить статус плательщика НПД : Перепродажа готовых товаров, а также имущественных прав. Исключение — имущество, используемое для домашних и личных нужд. Торговля подакцизной и маркированной продукцией алкоголь, бензин, табачные изделия, лекарства, обувь и т.
Посредническая деятельность, которая выполняется в рамках агентского договора, договора комиссии или поручения. Исключение — использование посредником ККТ, зарегистрированной контрагентом. Сдача в аренду недвижимости, которая относится к категории коммерческой.
Осторожность следует проявлять и при выборе контрагента.
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
Разрешили выбрать способ уплаты НПД. Самозанятые могут платить налог: как раньше — через приложение «Мой налог» или через уполномоченные банки; по-новому — через личный кабинет налогоплательщика на ЕНС. Изменили процесс уплаты пеней за просрочку. Пеня за несвоевременную уплату НПД теперь не отражается в приложении «Мой налог». Налоговики начисляют пени на совокупную недоимку по всем налогам. Пример В феврале самозанятый получил от клиента 20 тыс. В апреле заказчик потребовал чек, и самозанятый выписал его задним числом. Раньше в приложении «Мой налог» сразу появлялась сумма налога с пеней — самозанятый видел, сколько денег нужно перечислить, чтобы закрыть недоимку. С 2023 года сумма долга отражается только на едином налоговом счете. В приложении недоимку не видно. Если у самозанятого есть другие долги по налогам, инспектор включит пени в общую сумму долга.
Самозанятый платит налог по-старому Для самозанятого ничего не изменилось. До 12 числа следующего месяца придет оповещение о расчете налога за прошедший месяц. Если самозанятый подключил автоплатеж в приложении «Мой налог», сумма списывается автоматически.
Сколько платят в бюджет самозанятые? В соответствии с положениями ст. Налог исчисляется в виде процента от полученного дохода.
Для самозанятых лиц установлены следующие ставки ст. Ежемесячно до 12 числа налоговый орган направляет самозанятому уведомление о необходимости проведения перечислений в бюджет через приложение «Мой налог». При этом платеж должен быть проведен до 25 числа этого же месяца. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Одно из существенных преимуществ самозанятости — простота получения такого статуса. Действовать нужно в соответствии со следующей инструкцией: Первым делом на свой телефон необходимо скачать бесплатное приложение «Мой налог» — оно находится в свободном доступе в App Store и Google Play. Следующим шагом будет регистрация в приложении — тут на выбор налогоплательщика есть несколько вариантов авторизации в системе: по скану российского паспорта его нужно приложить к камере телефона в развернутом виде, приложение отсканирует документ, после чего будет предложено сделать селфи , по ИНН — в этом случае потребуется сам идентификационный номер налогоплательщика и пароль от ЛК на сайте nalog.
В процессе регистрации в приложении «Мой налог» будет запрошен телефон заявителя. Нужно указать реальный номер, так как на него придет код подтверждения операции. Для перечисления налоговых платежей в бюджет к своему аккаунту можно прикрепить банковскую карту или же настроить автоплатеж. Пройдя все описанные выше шаги, налогоплательщик может приступать к ведению своей деятельности. Каждый раз при получении дохода ему необходимо будет формировать чек со следующими сведениями: перечисленная сумма, название оказанной услуги, сведения о клиенте название ООО или имя ИП, ИНН. Если заказчиком является физическое лицо, то о нем ничего не нужно указывать.
Сформированный чек следует отправить своему клиенту. Больше какие-либо действия совершать не нужно. Сумма налога будет рассчитана автоматически. В конце месяца ее необходимо будет перечислить в бюджет. Оформляется отказ путем направления в налоговый орган соответствующего уведомления.
Например, весь период ведения деятельности ИП должен платить за себя страховые взносы , суммы которых каждый год растут. В 2024 году это более 49 000 рублей, причем перечислять их надо независимо от того, приносит ли бизнес доход. А еще надо регулярно сдавать отчетность и, в большинстве случаев, использовать кассовый аппарат. Это нормально, когда бизнес у предпринимателя стабильный и прибыльный, но если доход возникает от случая к случаю, то такие обязанности становятся обременительными. Имеет значение и размер налога, которым облагается доход ИП.
Значит, нужен особый механизм налогообложения, который был бы предельно простым для понимания и учета, а также не предполагал больших налоговых отчислений. И налог на профессиональную деятельность полностью удовлетворяет этим требованиям. Страховые взносы на пенсионное страхование перечисляются в добровольном порядке, но в этом случае можно рассчитывать только на социальную пенсию по старости. Что касается медицинского страхования , то на него автоматически идет часть уплаченного налога на профдоход. Регистрация плательщика НПД происходит онлайн, без посещения налоговой инспекции и уплаты пошлины. Кассовый аппарат для приема оплаты за услуги и работы не требуется, чек для клиента формируется в бесплатном приложении «Мой налог». Не надо вести отчетность и самому рассчитывать налог, начисление происходит автоматически. Если в каком-то месяце доходов не было, то и платить ничего не требуется. Применять НПД можно параллельно с работой по найму , то есть получать дополнительный доход в свободное время. Ограничения для применения НПД Конечно, такой выгодный налоговый режим имеет определенные ограничения.
Главный их них — это размер получаемого дохода, он не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Кроме того, надо соблюдать следующие условия: Нельзя нанимать работников по трудовому договору , то есть плательщик налога на профдход должен лично оказывать услуги и выполнять работы.
Нет, постановка на учет в качестве плательщика НПД не предполагает посещения налоговой инспекции ст. По общему правилу, проинформировать о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД должен территориальный налоговый орган, направив ИП информационное сообщение о постановке на учет. Такое сообщение направляется в 3-дневный срок со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД на адрес электронной почты при наличии у налогового органа такой информации или на бумажном носителе.
Если адрес регистрации налогоплательщика находится за пределами территории РФ, то информационное сообщение не направляется Письмо ФНС России от 28 декабря 2018 г. Таковой считается дата направления в налоговый орган заявления о постановке на учет ч. Как можно проверить, поставлен ли ИП на учет как самозанятый налогоплательщик? Где можно скачать заявление о переходе на применение НПД? Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД формируется автоматически в мобильном приложении "Мой налог" при вводе данных о налогоплательщике.
Необходимости разработки бумажной формы такого заявления нет. Взимается ли плата за пользование приложением "Мой налог"? Нет, как приложение для телефона и планшета, так и веб-кабинет самозанятого являются бесплатными. Запрета на применение НПД ИП, признанным судом несостоятельным банкротом , в отношении которого введена процедура реализации имущества, не предусмотрено. Соответствующего указания нет ни в перечне лиц, которые не вправе применять спецрежим, ни в списке ограничений, препятствующих его применению ч.
Можно ли прекратить применение НПД в добровольном порядке? Да, для этого нужно прекратить регистрацию, подав заявление через приложение "Мой налог" и выбрав подходящую причину снятия с учета. Посещать налоговый орган для этого не требуется. Датой снятия с учета станет дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. Регистрация, как и формирование начислений, прекратится, однако задолженность, которая образовалась из-за неуплаты НПД за период пользования спецрежимом, придется оплатить в любом случае.
После снятия с учета в том числе из-за утраты права на применение НПД предоставляется ограниченный доступ в мобильное приложение "Мой налог" или веб-кабинет, в котором будет сохранена функция уплаты налога ч. Возможно ли снятие с налогового учета в качестве налогоплательщика НПД по инициативе налогового органа? Да, при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком права на применение НПД или о несоответствии налогоплательщика требованиям ч. Должен ли налоговый орган уведомить ИП о снятии его с учета в качестве плательщика НПД по своей инициативе? Да, при снятии ИП с учета в качестве налогоплательщика НПД по инициативе налогового органа аннулировании постановки на учет налоговый орган уведомляет об этом через мобильное приложение "Мой налог" налогоплательщика, а если заявление о постановке на учет представлялось уполномоченной кредитной организацией, то — и ее.
Уведомление направляется непосредственно после снятия с учета ч. С какого срока и по какой ставке будет произведен перерасчет уплаченного налога, если самозанятый налогоплательщик будет снят с учета по инициативе налогового органа? С даты возникновения обстоятельств, препятствующих применению НПД. Расчет налогов за период, в котором ИП неправомерно применял спецрежим, будет осуществлен по общему режиму налогообложения. Можно ли вернуться на спецрежим повторно?
Да, если ИП добровольно отказался от применения НПД, он может в любое время заново зарегистрироваться и платить налог в качестве самозанятого. Если же причиной снятия с учета стало превышение лимита доходов, то вернуться на спецрежим можно будет с начала года, следующего за тем, в котором был превышен лимит. Процедура регистрации будет аналогична той, что ИП проходил при первой постановке на учет. Нет, лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, не вправе применять специальный налоговый режим НПД п. В этом случае ИП считается прекратившим применение указанных спецрежимов или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД.
Как можно представить в налоговый орган уведомление о переходе с других спецрежимов на НПД? Это можно сделать лично или через представителя, по почте заказным письмом или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи, в том числе через личный кабинет налогоплательщика-ИП. Если уведомление поступит по почте от ИП, который не состоит на учете в данном налоговом органе по месту жительства по месту ведения предпринимательской деятельности — в случае применения ЕНВД , налоговый орган должен данное уведомление перенаправить в налоговые органы по месту постановки на учет налогоплательщика письма ФНС России от 30 января 2019 г. По какой форме направлять уведомления? Приказом ФНС России от 2 ноября 2012 г.
Приказом ФНС России от 28 января 2013 г. Приказом ФНС России от 11 декабря 2012 г. В таком случае, равно как и в случае направления уведомления с нарушением установленного для этого срока, постановка ИП на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется ч. Может ли ИП повторно зарегистрироваться как плательщик НПД, если он в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД не направил в налоговый орган уведомление о прекращении применения иного спецрежима? Да, это допускается, но только после аннулирования постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД и при условии отсутствия недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу ч.
Каковы особенности перехода на НПД с общего режима налогообложения? Особенности касаются учета НДС. Так, суммы НДС, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных до перехода на уплату НПД в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на уплату налога, подлежат вычету в налоговом периоде перехода налогоплательщика НДС на уплату НПД при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям заказчикам в связи с переходом на уплату налога. В свою очередь, суммы НДС, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам работам, услугам , в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам, не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на уплату НПД, а в случае перехода на уплату налога с начала квартала — в налоговом периоде, предшествующем переходу на уплату налога ч. Нужно ли подавать в налоговый орган уведомление в случае, если налогоплательщик зарегистрировался в качестве ИП без указания системы налогообложения, а после этого встал на учет в качестве налогоплательщика НПД?
При регистрации налогоплательщика в качестве ИП у него есть возможность выбрать налоговый режим, подав соответствующее уведомление заявление. Если ИП этого не делает, то, по умолчанию, к нему применяется общий режим налогообложения. Если же ИП применяет общий режим налогообложения, то никаких уведомлений в налоговый орган направлять не нужно ч. При этом ИП, у которых аннулирована постановка на учет, могут в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика единого налога ст. По общему правилу, такой переход возможен со следующего календарного года при уведомлении налогового органа по месту жительства бизнесмена о таком переходе не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН п.
Применение спецрежима допускается при осуществлении тех видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД. В качестве примеров допустимых видов деятельности при применении НПД в письмах Минфина России указана деятельность по: настройке персональных компьютеров, серверов, роутеров Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 3 апреля 2020 г. Может ли ИП указать несколько видов деятельности?
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
С момента, когда доход самозанятого превысил 2,4 млн рублей, он теряет право на использование НПД. С 1 января 2022 в России действует федеральный закон, вводящий в экспериментальном порядке налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых. Узнайте все о налогах, льготах и преимуществах для самозанятых в 2024 году в России. Самозанятость — особый налоговый режим, официально называемый «налог на профессиональный доход» или НПД, который начал функционировать в России в рамках эксперимента с 1 января 2019 года.
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
Пенсионные взносы для самозанятых Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту. То есть самозанятые, когда выйдут на пенсию, смогут получать минимальную пенсию, которую даёт государство. Но есть шанс увеличить свою пенсию, внеся добровольные пенсионные взносы.
Можно купить дополнительный стаж и увеличить размер своей пенсии. Полный взнос на 2023 год — 42 878,88 рубля, но можно заплатить меньше. В этом случае пенсионный стаж увеличится на пропорционально меньший период.
Если вы индивидуальный предприниматель и перешли на самозанятость, то больше не придётся платить фиксированные страховые взносы. Но можно платить добровольно и участвовать в пенсионной программе — тогда нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Когда стоит стать самозанятым Если вы работаете «всерую», не оформляясь, и не платите налоги.
Фрилансеры, работающие таким образом, могут столкнуться с проблемами защиты своих прав, если что-то пойдёт не так с клиентами. Плюс нелегальная работа может привести к штрафам от налоговой. Эти ставки будут действовать до конца 2028 года.
Не нужно заполнять декларацию или отчёты для налоговой.
Для самозанятых нет исключений. Но применение онлайн-кассы для них не требуется. С этой целью в личном кабинете «Мой налог» имеется возможность формировать чеки и счета, распечатывать либо отправлять в электронном виде. Можно ли совмещать с работой по трудовому договору? Физическое лицо может работать по трудовому договору и совмещать предпринимательскую деятельность, зарегистрировавшись в качестве плательщика НПД.
Есть ограничения: нельзя состоять в штате компании и оказывать ей услуги по гражданско-правовому договору в качестве плательщика налога на профессиональный доход; запрещено сотрудничать с бывшим работодателем по оказанию услуг на НПД в течение двух лет после увольнения. Но есть виды деятельности, которые можно осуществлять, работая в компании по договору с работодателем. Например, сдача автомобиля, жилплощади в аренду. Идут ли отчисления в пенсионный фонд? Страховой стаж при осуществлении деятельности в качестве самозанятого не идет. Но имеется возможность заключить договор добровольного страхования с ПФР и платить любую сумму по желанию.
Целый год страхового стажа для самозанятых стоит 34 445 рублей за 2022 год. Они могут уплачивать меньше, пропорционально оплате будет рассчитываться пенсионный коэффициент. Плательщики НПД делают это самостоятельно. При этом исполнители подписывают договор и предоставляют чеки. Налогообложение в виде НПД выгодно исполнителям услуг и заказчикам.
Самозанятому ИП нельзя нанимать сотрудников. Встать на учёт как самозанятый любым удобным способом. Снять с учёта контрольно-кассовую технику ККТ , она не нужна самозанятому.
Уведомить инспекцию об отказе от других систем налогообложения. Расчётный счёт можно оставить для использования. В чём плюсы ИП на НПД Несмотря на ограничения в видах деятельности, размере дохода и найме работников, у ИП на НПД есть преимущества: не нужно платить обязательные взносы; можно использовать расчётный или лицевой счёт для приёма оплаты; доступны бонусы и льготы малого бизнеса; можно использовать эквайринг. Пенсия как у ИП, так и у самозанятого формируется только страховая, а трудовую можно копить самостоятельно. Для этого можно перечислять взносы добровольно. Кратко Налог на профессиональную деятельность — спецрежим для физических лиц и ИП, доступный всем гражданам России и некоторым иностранцам. ИП на НПД также ограничен в сумме годового дохода, видах деятельности, но зато освобождён от страховых и пенсионных взносов, уплаты НДС и других видов сборов, а значит в ряде случаев это выгодно.
До 28 числа следующего месяца ИП должен перечислить налог и сдать декларацию за период отработки до перехода на НПД.
Важно соблюсти все этапы. Например, если предприниматель на упрощенке просто зарегистрировал самозанятость и не уведомил налоговую, то для нее он все равно останется на УСН и должен будет уплатить взносы за весь год. Плюсы и минусы перехода на НПД НПД для предпринимателей вместо других спецрежимов имеет свои преимущества и недостатки. Их обязательно нужно учитывать, если вы планируете перейти с одного налогового режима на другой. Преимущества Не нужно использовать онлайн-кассу. Для приема платежей можно использовать личный или расчетный счет, а также принимать наличные средства. Важно только выдать чек из приложения «Мой налог». Меньшее количество документации и отчетности.
Самозанятые могут не вести бухгалтерию и рассчитывать налоги. Все это за них делает приложение. Нет обязательных взносов. ИП на НПД не обязаны уплачивать страховые взносы, согласно п. Доступен налоговый вычет после регистрации в 10 тыс.
Лимит самозанятого
В чём плюсы и минусы, что такое НПД, как самозанятому в 2024 году платить налог, какие виды деятельности самозанятым доступны? Как предпринимателю перейти с УСН на НПД Как убедиться, что лицо является плательщиком НПД. Как предпринимателю перейти с УСН на НПД Как убедиться, что лицо является плательщиком НПД. За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс. человек.
Как стать самозанятым в 2024 году: условия, плюсы и минусы
В течение последующих лет география распространения режима расширялась, и на сегодняшний момент во всех 89 субъектах РФ можно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход в соответствии с положениями федерального закона от 27. Для каких целей законодатели затеяли эксперимент с режимом самозанятости, читайте в обзоре справочно-правовой системы «КонсультантПлюс» «Выход из тени: эксперимент для самозанятых начался». Для просмотра материала оформите бесплатный пробный доступ к системе. Чем же так привлекателен режим самозанятости: Он не обязывает физлиц регистрироваться в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя. Такая регистрация обычно связана с дополнительными расходами и обязанностью вносить фиксированные платежи на обязательное пенсионное и медстрахование. Полностью отсутствует налоговая и бухгалтерская отчетность. Самозанятые лица не рассчитывают налог на профдоход самостоятельно. Расчетами занимаются налоговые органы.
В обязанности налогоплательщиков входит передача сведений о доходах для расчета налоговому органу и своевременное перечисление налогового обязательства в бюджет. О том, как самозанятому гражданину рассчитать налоги в 2024 году, расскажем в следующем разделе. Основной налог самозанятого в 2024 году — как посчитать и заплатить То, что самозанятые лица не считают налог, вовсе не означает, что они не должны уметь этого делать. Напротив, чтобы определиться с применением той или иной системы налогообложения, необходимо предварительно произвести вычисления для анализа. Только так можно понять, какой режим наиболее выгоден. Для расчета основного налога самозанятых — налога на профдоход — необходимо знать: Сумму полученных доходов.
RU - В 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход НПД составило 6,562 млн. Это в 1,7 раза, или на 2,7 млн больше, чем на конец 2021 года 3,862 млн.
Такие сведения содержатся на платформе поставки данных Федеральной налоговой службы. За декабрь было зарегистрировано 337,65 тысячи новых самозанятых, сняты с регистрации 96,39 тысячи человек. Всего на конец декабря самозанятым было начислено 5,827 млрд рублей налогов, что на 1,997 млрд рублей больше, чем в ноябре. В том числе, по выплатам от юрлиц было начислено 4,5 млрд рублей, от физлиц - 1,3 млрд рублей.
Исключение — применение при расчетах с покупателями ККТ, зарегистрированной продавцом интересантом по договору. Если его деятельность отвечает условиям закона 422-ФЗ. Применение налога на профессиональный доход избавляет индивидуального предпринимателя от необходимости уплаты фиксированных страховых взносов. На заметку: как проверить статус самозанятого гражданина Ограничения по доходам на НПД «Потолок» дохода самозанятого — 2,4 млн рублей за отчетный год. Сумма включает все доходы, к которым применен этот налоговый режим. При превышении установленного максимума самозанятый таковым быть перестает и должен выбрать другой режим налогообложения.
Например, стать индивидуальным предпринимателем и рассмотреть возможность перейти на АУСН. Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня Ставки налога на профессиональный доход Ставки весьма щадящие. Есть приятный бонус: самозанятому положен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Вычет применяется вплоть до его использования. Следить за расходованием налогового вычета не придется — он учитывается автоматически при начислении НПД. Платят ли на НПД страховые взносы Обязанности уплаты страховых взносов у самозанятых нет. На пенсионное и социальное страхование плательщики НПД делают отчисления самостоятельно и добровольно. Или не делают вовсе. Тогда им не положены оплачиваемые больничные листы, да и пенсионные накопления не увеличатся.
Таким образом, НПД — это налог, рассчитываемый по установленному тарифу и уплачиваемый самозанятыми гражданами. Налог на профдоход доступен и иностранцам, но далеко не всем. Применять режим вправе граждане Украины и стран — членов Евразийского экономического союза это Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Одним из привлекательных моментов является то, что налог возникает только вместе с доходом. Никаких оправданий никто не требует: получили оплату за услуги — заплатили налог; не получили — налог не платим. Никаких тебе обязательных фиксированных взносов «за себя» и минимальных платежей. И даже считать не надо, налоговая инспекция посчитает налог сама. Где подвох, хотите знать? Он есть, и не один, и мы о них расскажем. Он начат в 2019 году, а итоги планируется подвести по окончании 2028-го. Но не будем отвлекаться на риторические вопросы. Суть налога на профессиональный доход — легализация выручки от услуг, оказываемых физическими лицами в частном порядке. К частным мастерам обращались всегда: машину «посмотреть», костюмчик пошить, крылечко подлатать, компьютер наладить. И все бы ничего, но никаких гарантий исполнитель и заказчик дать друг другу не могли. Нередкая ситуация — попросили соседа починить забарахлившую стиралку, а он ее доломал.